各单位：

为做好学校2025年度年终财务清理和决算工作，全面、准确、真实地反映学校财务状况和收支情况，根据工业和信息化部编报2025年度部门决算工作要求，结合学校实际，对本年度年终财务清理和决算工作安排如下：

一、年终办理财务业务时间安排

（一）财政资金报销截止时间

2025年12月19日（星期五）17:00，停止办理财政资金报销业务。

（二）非财政资金报销和开票业务截止时间

2025年12月24日（星期三）17:00，关闭网上报账系统和自助投单机，停止办理非财政资金报销业务、开票业务。

（三）统一支付平台暂停服务时间

2025年12月30日（星期二）17:00关闭统一支付平台，2026年1月1日0:00开启。

（四）结账及建账时间

2025年12月25日至2026年1月5日，开展年终结账和新年度建账工作。

（五）开账时间

2026年1月6日（星期二）起，正常办理2026年度报销业务。

二、年终财务清理工作

（一）财政资金预算执行

各归口管理部门清理财政项目结转结余资金，督促项目执行单位加快推进财政资金预算执行进度，同时杜绝无效开支，确保财政资金发挥最大效能。本年未使用完的财政资金，财政部将在年末注销；2年未使用完的财政结余资金，财政部将收回。

1.“双一流”建设项目、改善基本办学条件专项、基本科研业务费、教育教学改革专项、国债项目：100%完成当年预算执行任务。

2.科技重大专项、条保等财政科研项目：100%完成当年下达预算资金和上年结转资金预算执行任务。

3.建设项目：100%完成当年下达预算资金和上年结转资金预算执行任务。

（二）收入确认及上缴

1.及时确认各类收入。各单位及时认领科研、教育等业务活动的校外来款，办理入账手续，确保各项收入应收尽收。

2.按时完成上缴任务。有上缴收益、成本返还（工资、水电暖、房屋使用费等）任务的单位，应切实做好资金筹措与安排，确保在12月20日前足额完成上缴义务。

（三）支出清理

1.对照年度预算，已发生的支出应及时取得发票，结账日前完成报销手续，同时切实落实“过紧日子”要求，严格控制支出，严禁年终突击花钱。

2.年末项目结转结余资金按《西北工业大学结转和结余资金管理办法》（校财字〔2023〕169号）有关规定进行处理。

（四）往来款核销

1.各单位、项目负责人结清各类借款、已到期质保金及履约保证金等；按照合同约定清欠农民工工资，支付民营企业、中小企业的各类账款。

2.超过3年未认领的预收款，将作为学校收入处理。

（五）票据清理

存在预借发票、收据且资金仍未到账的单位、项目组，积极协调对方单位汇款，确保款项及时到账核算。

（六）固定资产入账和盘点

1.基建处及时完成在建项目单项工程结算，协同相关单位办理已完工项目转固手续。

2.各单位做好实物资产盘点，核实盘亏盘盈资产。国有资产与实验设备管理处负责全校固定资产盘点工作，确保各类资产账账相符，账实相符。

（七）其他事项

1.独立核算单位按要求做好内部财务清理；高质量完成本单位年终财务决算编制工作。

2.资产经营公司负责组织所属各独立法人单位开展年终财务清理和决算工作。

三、年度财务决算工作

（一）编制范围

本年度财务决算编报单位包括学校本级、校医院、后勤产业集团、附中、附小、幼儿园、专利中心、宁波研究院、重庆科创中心、深圳研究院、长三角研究院。

（二）编制内容及分工

1.计划财务部负责编报学校本级财务报表、汇总合并财务报表，按要求编报部门决算报表、住房改革支出决算报表、高校教育经费统计报表以及学校预算绩效自评报告。

2.独立核算单位负责编制本单位财务报表，按要求编制部门决算报表和决算分析报告。下设独立核算单位的，在编制本级决算报表的同时编制本单位汇总决算报表。

3.相关职能部门提供决算基础资料，具体分工如下：

（1）党政办公室提供2025年学校主要工作及完成情况总结；

（2）发展规划处编报各类学生数据资料；

（3）人力资源部编报人员相关信息；

（4）国有资产与实验设备管理处编报资产相关信息和购房补贴相关数据资料；

（5）图书馆编报学校图书资料统计数据。

4.资产经营公司负责编报学校企业财务决算报表，并按上级部门要求报送。

（三）报送时间及要求

相关职能部门和独立核算单位应于2026年1月6日前将报表电子版发送至计划财务部计划管理科电子邮箱cwcysk@nwpu.edu.cn，纸质盖章版送至勇字楼104办公室。

请各单位高度重视年终财务清理工作，积极配合，保证年终决算工作顺利完成。

如有需要，请与相关业务科室联系：

特此通知。

                                                                    计划财务部

                                                                   2025年11月19日