各单位：

为做好2018年度财务清理及年终财务决算工作，全面、准确、真实地反映学校财务状况和收支情况，根据工业和信息化部编报2018年度部门决算和2019年实施政府会计制度工作的要求，结合学校实际情况，对本年度年终财务决算工作安排如下：

一、年终办理业务时间安排

（一）2018年12月5日起，学校开始进行年终财务清理。

（二）2018年12月24日起，财务处停止对外报账，集中处理内部业务，网上预约系统关闭，停止接收网报单。

（三）2018年12月25日至2019年1月10日集中进行年终结账、系统升级和政府会计制度转换工作。

（四）2019年1月11日起办理报销业务。

二、年终财务清理工作要求

（一）各单位安排专人负责年终财务清理工作，认真核对预算收支，确保收支及时入账，清理债权债务，盘点固定资产。有返还工资、上交收益任务的单位，积极筹措资金，及时足额完成任务。

（二）各二级独立核算单位在进行内部财务清理的同时，做好年终财务决算编制工作，要求决算编报及时，数字真实，全面完整。附中、附小、幼儿园、校医院、后勤产业集团（非法人业务）、深圳研究院、青岛研究院、长三角研究院等单位做好政府会计制度转换衔接工作。

（三）国有资产管理处统一负责全校固定资产盘点工作，及时部署，规范报表格式，明确时间节点，核实盘亏盘盈资产。

（四）各归口管理部门对财政专项资金进行清理，核对项目结转结余资金，督促相关单位推进财政资金预算执行进度，按时完成预算执行任务。科学技术研究院积极催收科研合同款，确保收入及时入账，对已结题项目集中进行清理，按规定进行结账。

（五）资产经营公司负责组织所属各独立法人单位年终财务清理工作。

三、编制财务决算报表工作要求

按照实施政府会计制度工作要求，做好财务决算报表相关衔接处理工作。

（一）编制范围

本年度财务决算编报单位包括学校本级和附中、附小、幼儿园、校医院、后勤产业集团、365研究所、深圳研究院、青岛研究院、长三角研究院等二级独立核算单位。

（二）编制内容及分工

1.财务处负责编报学校本级财务报表、部门决算报表、事业单位住房改革支出决算报表、相关高校教育经费统计报表以及学校财务分析报告。

2.二级独立核算单位负责编制本单位财务决算报表以及分析报告。按上级财政部门要求编制“部门决算报表”中的部分相关报表。下设独立核算会计单位的，在编制本部决算报表的同时要编制本单位汇总决算报表。

3.相关职能部门编报基础资料报表，具体分工如下：

学校办公室提供2018年学校主要工作及完成情况总结资料；

发展规划处编报学校各类学生数据资料；

人事处编报《基本数字表》《机构人员情况表》；

国有资产管理处编报《资产情况表》《国有资产收益征缴情况表》《中央京外行政事业单位住房改革支出决算汇总表》；

招标与设备采购中心、基建处、财务处共同负责编报《政府采购计划执行情况表》；

图书馆编报学校图书资料统计数据。

4.相关职能部门和二级独立核算单位2019年1月7日前将报表报送至财务处预算科。

5.资产经营公司负责编报学校企业财务决算报表。包括个别报表、合并报表以及财务状况说明书等，并按上级部门要求报送企业财务决算报表。

四、结转结余经费的处理

按照实施政府会计制度工作要求，做好结转结余经费相关衔接处理工作。

（一）各职能部门和直属单位的基本支出预算结余不留用，由学校收回；各学院的基本支出预算结余留归学院使用，按《西北工业大学校院两级预算预算管理办法(试行)》规定进行分配。

（二）专项经费结转和结余资金按《中央部门结转和结余资金管理办法》（财预〔2016〕18号）有关规定进行处理。

为了全面、准确、真实地反映学校全年经济运行情况，请各单位高度重视年终财务清理工作，积极配合，保证年终决算顺利完成。

财务处联系方式： 史海波 88491696

特此通知。

                 财务处

                      2018年12月3日