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财务处“三个清单”

作者:日期:2018-10-19来源:

权力清单

单位:(盖章)财务处

负责人:(签字)        填表人:(签字)      填表人电话:

序号

权力名称

行使主体

关键环节

权力运行说明(体现流程优化、制约监督)

行使依据

运行风险

防控措施

部门/科室

岗位

1

校内预算编制

预算科

预算管理岗

1.梳理校内需求

依据各单位申报的预算申请表

《西北工业大学财务预算管理办法》

预算漏项

编制、复核、审核三环节防范

预算科

科长

2.预算需求初步审核

审核项目

财务处

副处长

3.全面审核

和各单位充分沟通,全面审核预算需求

财务处

处长

4.把控预算编制总体原则

掌控学校年度预算总体状况,根据学校年度重点工作任务,指导完成年度预算草案

学校

校财经领导小组

5.审议

审议年度预算草案

学校

校党委常委会

决策审定年度预算

2

拨款

预算科

决算管理岗

1.制单

年度拨款计划、单位需求

学校年度财务预算、追加报告、专项文件、经费调整报告

拨款错误

系统控制,人为定期核查

预算科

审核

2.审核

审核业务合理性

学校年度财务预算、追加报告、专项文件、经费调整报告

未发现问题风险

加强审核责任

3

额度控制

预算科

1.额度控制

三公经费额度、劳务费额度

学校年度财务预算、专项申请报告

失控后未能符合有关规定

加强审核责任

4

收费项目申报

预算科

税务物价岗

1.备案审核

依据各单位专项申请报告

有关收费备案文件、资料

是否遵守相关规定

收费项目有据可查

5

科研财务管理

预算科

科研管理岗位

1.印章管理

2.项目立项

1.依据政策进行科研经费管理政策咨询及预算指导2.审核科研项目中期报告、决算报告3.进行项目立项管理,开立发展基金项目等

科研管理岗位职责,以及科研经费管理相关规定

1.是否有效掌握国家、学校有关财务制度政策,并进行正确的宣传

2.是否存在账表不符、以预代决、报告资料不实等情况

3.项目立项是否按照项目编码规则进行,是否存在错误项目代码等情况。

1.明确岗位职责和工作标准

2.总稽核工作监督

3.科长定期或不定期检查

4.财务处内部定期或不定期检查

5.通过财务系统内部勾稽检查相关账务正确性及风险管控

6

科研财务管理

预算科

科研核算岗

1.收入确认

2.审核制单

1.管理科研到款的确认、收入记账是否合规

2.管理科研项目预算调整及人工费控制额度录入工作是否合规

3.审核科研间接费用等调整事项是否符合审批权限规定

4.管理科研项目管理费、校基金及相关税费的核对工作

审核岗位职责,以及科研经费管理相关规定

1.确定科研到款是否按照合同进行对照,准确进行科研收入会计核算

2.是否存在预算调整无签批或超额拨付人工费等情况

3.间接费用的调整是否符合财务审批及科研管理管理规定

4.是否准确的进行管理费、校基金及相关税费的对账及上缴工作

1.明确岗位职责和工作标准

2.总复核、总稽核工作监督

3.科长定期或不定期检查。

4.财务处内部定期或不定期检查

5.通过财务系统内部勾稽检查相关账务正确性及风险管控

7

预算管理

预算科

科长

管理监督

1.全面管理监督所辖岗位人员岗位职责履行情况;

2.对特殊事项的合法性、合规性以及是否符合科研经费管理规定进行审批、监督和检查。

3.将重要事项汇报上一级领导。

科长岗位职责,科研经费管理相关规定

1.是否违反财务纪律和财务人员职业道德;

2.是否符合国家、学校有关财务制度政策;

3.是否遵照岗位职责和工作标准;

4.是否及时学习掌握最新科研管理相关制度。

1.明确岗位职责和工作标准

2.主管处长定期或不定期检查

3.财务处内部定期或不定期检查

8

发票开具及管理权

财务处/预算科

发票管理

发票开具

1.负责学校税务发票、财政票据、资金往来和内部结算票据的开具和使用;

2.管理和登记票据使用台账,协助办理各类票据核销;

3.督促预开票据的款项回收和入账工作。

岗位职责,以及票据管理办法及国家相关法规。

1.发票开具是否存在超范围使用、违规开具等情况;

2.是否准确的进行台账记录工作,是否按规定进行票据核销管理工作;

3.是否有效控制预开发票范围,并及时进行清缴。

1.明确岗位职责和工作标准

2.总复核、总稽核工作监督

3.科长定期或不定期检查

4.财务处内部定期或不定期检查

5.通过财务系统内部勾稽检查相关账务正确性及风险管控。

9

发票开具及管理权

预算科

科长

管理监督

1.负责管理监督票据开具及管理使用情况

2.不定期对票据登记及使用情况进行检查

3.负责审批特殊业务事项,并将重要事项汇报上一级领导

科长岗位职责,以及票据管理办法及国家相关法规。

1.是否违反财务纪律和财务人员职业道德

2.是否符合国家、学校有关财务制度政策

3.是否遵照岗位职责和工作标准

4.是否及时学习掌握最新票据管理相关制度

1.明确岗位职责和工作标准

2.主管处长定期或不定期检查

3.财务处内部定期或不定期检查

10

收付业务管理

基建财务科

审核

审核制单

对收付业务合规性、合法性进行审核,根据报销规定填制记帐凭证。

审核岗位职责,以及经费报销相关规定。

1.收支的各类原始凭证是否符合国家、学校有关财务制度政策。

2.是否存在不真实票据套取资金的情况。

3.各支出事项审批是否符合财务审批管理规定。

4.是否准确的填制记账凭证。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.复核工作监督。

3.科长定期或不定期检查。

4.财务处内部定期或不定期检查。

复核

复核凭证

核对记账凭证合规性、合法性; 监督基建财务内部控制制度执行情况。

复核岗位职责,以及经费报销相关规定。

1.记账凭证的原始凭证是否符合国家、学校有关财务制度政策。

2.是否存在不真实票据套取资金的情况。

3.各支出事项审批是否符合财务审批管理规定。

4.记账凭证是否填制正确。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.科长定期或不定期检查。

3.财务处内部定期或不定期检查。

科长

制度建设与监督检查

完善基本建设资金管理制度,不定期检查收付业务的合法性、合规性。

科长岗位职责,以及经费报销相关规定。

1.是否违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.是否符合国家、学校有关财务制度政策。

3.是否遵照岗位职责和工作标准。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.主管处长定期或不定期检查。

3.财务处内部定期或不定期检查

12

债权债务管理

基建财务科

审核

督促清理

及时清理债权债务

审核岗位职责,以及暂付款管理办法。

1.是否按时、负责地对暂付款进行清理。

2.暂付款在形成呆账死账前,是否及时将情况汇报领导。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.科长定期或不定期检查。

3.财务处内部定期或不定期检查。

科长

管理监督

不定期检查债权债务清理情况,防止出现呆账死账。

科长岗位职责,以及暂付款管理办法。

1.是否及时掌握债权债务情况。

2.暂付款在形成呆账死账前,是否及时将情况汇报领导。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.主管处长定期或不定期检查。

3.财务处内部定期或不定期检查

13

档案管理

基建财务科

档案管理

档案管理

1.会计凭证及时整理装订编号归档,建立档案保管清册;

2.受理财务档案的查询和借阅工作。

档案管理岗位职责,以及财务档案管理办法。

1.会计凭证是否及时整理装订编号归档。

2.是否建立档案保管清册。

3.是否按规定做好档案查询和借阅工作。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.科长定期或不定期检查。

3.财务处内部定期或不定期检查。

科长

管理监督

定期检查,保证档案保管的完整性。

科长岗位职责,以及财务档案管理办法。

1.是否定期对档案装订和使用进行检查工作。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.主管处长定期或不定期检查。

3.财务处内部定期或不定期检查

13

票据管理

基建财务科

票据管理

票据管理

票据的领用、开具、核销

票据管理岗位职责及《西北工业大学票据管理办法》 校财字【2012】482号。

1.未按规定领购、使用、核销票据;2.空白票据保管不当,遗失和被盗。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.科长不定期检查。

3.财务处内部不定期检查。

科长

管理监督

不定期检查票据管理情况

是否定期对票据管理工作进行检查。

14

项目管理

基建财务科

项目管理

项目管理报表编制

1.对基本建设及改善办学条件建设项目,从项目立项、财务核算、财务竣工决算审计、综合验收、交付资产等进行全过程管理;2.编报学校各类基建项目统计报表;3.管理基建财务资金账户。

根据项目管理要求及决算要求。

1.是否熟悉项目立项书及项目初设批复内容。2.与施工单位对账是否准确无误。3.报表编报是否科学、准确、及时。4.资产交付是否及时。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.科长定期或不定期检查。

3.财务处内部定期或不定期检查。

科长

管理监督

1.审核各类报表,为领导决策提供依据。2.对基本建设及改善办学条件建设项目实施有效监督管理。

科长岗位职责,项目管理要求及决算要求。

1.是否熟悉项目立项书及项目初设批复内容。2.是否定期对基建项目进行检查。

1.明确岗位职责和工作标准。

2.主管处长定期或不定期检查。

3.财务处内部定期或不定期检查

15

收付业务管理

会计科

审核

审核制单

根据报销规定审核原始凭证定和审批手续,并进行收支账务处理。

相关支出审批:

1.教育经费支出审批<10万;

2.科研经费支出审批<10万;

3.国拨经费现金支出审批<1千。

《西北工业大学经费报销规定》校财字【2006】9号

《西北工业大学报销规定补充规定》校财字【2010】237号

《西北工业大学公务卡管理办法》校财字【2012】322号

《西北工业大学关于加强发票报销管理的通知》校财字【2013】170号

《财政部外交部因公临时出国经费管理办法》 校财字【2014】115号

《西北工业大学国内公务接待管理办法》校财字【2014】116号

《西北工业大学培训费管理办法》校财字【2014】312号

《西北工业大学差旅住宿费标准明细表》校财字【2016】147号

《西北工业大学差旅费管理办法》校财字【2016】8号

《西北工业大学国内公务接待经费报销补充规定》校财字【2016】9号等报销规定及岗位职责。

1.收支的原始凭证是否符合国家、学校有关财务制度政策;

2.是否存在不真实票据套取资金的情况;

3.各支出事项审批是否符合财务审批管理规定;

4.是否准确的填制记账凭证。

1.制定支出审批制度;

2.岗位设置:会计人员制单;总复核人员复核;出纳人员支付资金;会计人员、复核人员、出纳人员不能为同一人;

2.总复核、总稽核工作监督。

3.会计科科长定期或不定期检查。

4.财务处内部定期或不定期检查。

3.信息系统防控:财务信息系统权限限制,无法超越权限进行业务处理;资金已支付凭证,无法再修改。

4.经办人使用经费需经费负责人网上授权;

5.业务处理完毕系统自动向经费负责人和经办人发送短信.6.明确岗位职责和工作标准。

会计科

复核

复核凭证

根据报销规定进行收支账务的复核。

会计科

科长

制度建设与监督检查

对经济支出事项的合法性、合规性以及是否符合财务报销管理规定进行监督检查

相关支出审批:

1.教育经费支出审批≥10万<20万

2.科研经费支出审批≥10万<50万

3.国拨经费现金支出审批≥1千<5万

财务处

主管处长

大额审批

对财务收付工作管理和检查。

相关支出审批:

1.教育经费支出审批≥20万<500万;

2.科研经费支出审批≥50万<500万;3.国拨经费现金支出审批≥5万

16

现金、银行管理权

会计科

现金出纳

现金管理

现金(对私)业务收付、保管、对账。

《西北工业大学银行账户管理暂行办法》校财字【2013】32号、《西北工业大学公务卡管理办法》校财字【2012】322号、《西北工业大学资金管理办法》等报销规定及岗位职责。

1.收付款业务是否出错;2.白条抵库;现金库存超限额;3.现金账面余额与实际库存不符,没有做到日清月结;4.挪用库存现金;5.银行直连密码、POS卡密码保管不当;6.印章和空白支票保管保管不当;7.金库钥匙和保险柜密码保管不当。

1.审批环节:提取现金量需审批;

2.现金盘点:每日盘点现金,不定期抽查,确保账实相符;

3.库房钥匙与金库钥匙由专人分别保管;

4.岗位设置:会计人员、复核人员、出纳人员不得为同一人,只有经过复核人员复核后的现金支出金额才会在出纳支付系统中显示;

5.财务信息系统设定无法随意修改现金支出金额。

会计科

银行出纳

银行资金管理

对公业务支付、支票管理、财务专用章保管

1.未准确核对对方单位名称、金额、开户行名称及账号就进行支付导致款项支付错误;2.支票入库发生错误;3.擅自开具支票;4.在未经过审核的银行支票、汇票等票据加财务专用名章。

1.岗位设置:银行出纳和银行复核不能为同一人,只有经过复核人员复核后的银行支出金额才会在出纳支付系统中显示;银行业务岗负责支票购买、登记以及银行对账,出纳人员负责支付资金;银行业务岗支票购买后在财务系统登记,登记后与支票出纳人员进行领用交接,交接需填写纸质交接单;预留印鉴中财务专用章及法人名章专人分别保管;

会计科

银行复核

银行资金管理

银行资金收款、法人章保管、银行对账、银行账户管理

1.未定期、准确地核对银行账目;2.在未经过审核的银行支票、汇票等票据加盖法人名章。

会计科

科长

银行资金管理

现金提取审批、大额资金业务审批、资金业务流程管理与监督。

《西北工业大学银行账户管理暂行办法》校财字【2013】32号、《西北工业大学公务卡管理办法》校财字【2012】322号、《西北工业大学资金管理办法》等报销规定及岗位职责。

资金业务审批是否符合规定。

银行复核岗每月进行银行对账,发现问题及时处理或汇报,每月对账单由财务核算科科长和分管副处长审批后存档;

2.支票盘点:出纳人员每日核对支票,不定期抽查,确保账实相符;

3.库房钥匙与金库钥匙由专人分别保管;

4.财务信息系统设置出纳人员无法修改支票金额及对方单位名称

5.授权环节:网银对公业务单笔超过20万元(含)、网银对私业务单笔超过10万元(含)需要银行复核进行系统审批;

财务处

主管处长

银行资金管理

现金提取审批、大额支付事项的原始凭证审批(教育事业费20万以上,科研经费50万以上)、资金业务流程管理与监督。

资金业务审批是否符合规定。

17

定期存款管理权

会计科

现金出纳

定期存单

定期存单保管。

岗位职责及《财务处关于单位定期存款管理规定》财内字[2014]11号、《西北工业大学银行账户管理暂行办法》校财字【2013】32号、《西北工业大学资金管理办法》及岗位职责

1.没按日检查定期存单;

2.办理中丢失支票;

3.审批是否符合规定。

资金存出:

1.定期存款存取由会计科科长提出建议,财务处处长和分管校长审批,并分别在审批表上签字;

2.银行联络岗与银行复核岗共同到银行办理相关手续;

3.银行出纳负责定期存单的保管,存单交接时双方在登记表上签字;4.银行复核每日对定期存单进行检查。资金取回:

银行复核

检查定期存单

检查定期存单、办理到期转存。

银行联络员

定期存款转存

与银行复核共同办理到期转存。

会计科

科长

核算资金

根据资金量提出合理化建议。

岗位职责及《财务处关于单位定期存款管理规定》财内字[2014]11号、《西北工业大学银行账户管理暂行办法》校财字【2013】32号及岗位职责

1.没按日检查定期存单;

2.办理中丢失支票;

3.审批是否符合规定。

5.由会计科科长提出建议,处长核对相关数据无误后在建议书上签字;

6.银行复核岗凭处长签字的建议书取定期存款单,存单交接时双方在审批表上签字;银行复核岗与银行联络岗一起到银行办理相关手续;

7.凭银行票据办理账务处理

财务处

处长

核算资金

审核建议。

学校

主管校长

审批

审批。

18

债权债务管理权

会计科

审核

督促清理

定期催报暂付款;及时清理暂存款。

审核岗位职责及《西北工业大学暂付款管理办法(修订稿)》校财字【2009】200号。

1.没有进行暂付款清理;

2.形成呆账死账前,未及时汇报。

1.专人负责催报; 2.科长定期检查。

科长

管理监督

不定期对催报情况进行检查;加强债权债务的管理,防止出现呆账死账。

1.未及时监督检查了

2.暂付款在形成呆账死账前,未及时汇报。

19

档案管理权

会计科

档案管理

档案管理

会计凭证及时整理装订编号归档,及档案移交档案馆前的日常管理和使用。

档案管理岗位职责及《西北工业大学会计档案管理办法》校财字【2016】346号。

1.未及时整理装订编号归档。

2.未建立档案保管清册。

3.未按时将会计档案移交校档案馆。

4.未按规定做好档案查询和借阅工作。

1.专人管理;2.借阅审批;3.明确岗位职责和工作标准。

4.会计科科长不定期检查。

5.财务处内部不定期检查。

科长

管理监督

大量档案使用业务审批,以及不定期检查档案管理工作。

1.是否定期对档案装订和使用进行检查工作。

2.是否按规定监督和配合档案的移交和销毁工作。

20

票据保管权

会计科

票据管理综合岗

票据管理

空白票据的保管、领用、核销工作,以及每年的票据使用年检工作。

票据管理岗位职责及《西北工业大学票据管理办法》 校财字【2012】482号。

1.未按规定领购、使用、核销票据票据;2.保管票据混乱、记录不完整;

3.空白票据保管不当,遗失和被盗;

1.明确岗位职责和工作标准。

2.会计科科长不定期检查。

3.财务处内部不定期检查。

科长

管理监督

明确票据管理的职责和程序,不定期检查空白票据管理工作。

是否定期对票据管理工作进行检查工作。

21

退费审批权

工资奖助科

副科长

审查退费材料,审核退费金额

审查退费材料是否齐备,审批手续是否齐全;对符合退费条件的,依据文件规定审核退费额。

陕价费发【2000】78号文

退费材料不全进行退费;退费金额计算错误

明确退费材料清单;严格执行退费标准;对退费文件进行公示,接受群众监督。

22

工资收入个人所得税代扣权

工资奖助科

工资岗

工资批量计税时正确设定计税公式

工资中批量代扣个人所得税时,首先要正确计算出应税工资数,然后依据个人所得税法规定正确设定计税公式,计算出个税。

个人所得税法

计税公式设定有误,造成大面积扣税错误

本人认真学习个人所得税法;谨慎操作;科长检查;群众监督

23

学费收费标准执行权

工资奖助科

学费岗

按物价收费许可文件准确建立学费收费库

学费库首先要建人员库,确定向谁收费,然后建应收款库,确定收费标准。建应收款库时要严格执行物价局收费文件,按学生类别准确建立应收款库。这是收费工作的开端,是收费的基础。

陕教资【2006】53号文等

未完全按照物价收费许可建立收费库,造成误收费,乱收费

科长检查;亮牌收费,群众监督

24

学费欠费催缴权

工资奖助科

学费岗

欠费催缴权通过学院学生管理岗位实施

高校学费收入是国家财政收入,收费人员有权利催缴欠费,学生应在经济条件允许的情况下,履行缴费义务。

高校学生有缴纳学杂费的义务;财政专户资金管理办法等

欠费信息不准确,造成催缴工作的混乱

做好学费库的维护工作;与学院多做沟通,及时处理学院反馈信息

25

人工费发放单受理权

工资奖助科

人工费岗

正确判定人工费发放单应受理或是应作补充更正、应退回

人工费的发放要具备基本的发放要素,要履行审批手续。财务人员审查经费预算、发放标准、人员构成、文件支撑等因素,做出综合判断,受理还是退回。

西北工业大学团队基金管理办法 校财字【2016】29号文西北工业大学人员经费管理办法 校财字【2016】81号文

对受理与否的专业判断错误,降低了工作效率,加大了工作耗费,对财务工作造成负面影响

本人认真学习相关财务制度;按流程规范操作;科长适时干预;群众监督

26

适用税率判定权

工资奖助科

人工费岗

正确计税

依据个人所得税法的规定,不同身份类别的人、不同的人工费名目、不同的时间发生应税劳务都会对计税产生影响。人工费岗要综合各种因素,做出合法、合规的判断。

个人所得税法

对个税判定失误,造成纳税主体多交税,少交税甚至漏税

本人认真学习个人所得税法;规范操作;科长适时干预;群众监督

责任清单

单位:财务处

负责人:(签字)填表人:                         (签字)填表人电话:

序号

部门/科室

责任主体(关键岗位、处级干部)

岗位职责规定的责任事项内容

监督考核措施

结果运用

1

财务处

处长

负责主持财务处全面工作

三重一大决策议事规则;处务会、处长办公会议事规则

纳入学校处级干部年度工作考核

2

财务处

副处长1

协助处长做好资金管理工作;负责组织管理学校基建会计核算工作;组织管理学校教育、科研经费核算工作;负责建立健全学校财务管理的规章制度,并组织实施;参与学校招投标管理;负责党支部、工会工作;完成领导交办的其他工作。

三重一大决策议事规则;处务会、处长办公会议事规则

纳入学校处级干部年度工作考核

3

财务处

副处长2

协助处长负责组织编制财务预决算;负责预算执行及财务分析工作;负责科研经费管理工作;协助处长协调学校与财政、物价、税务等部门的关系;协助处长参与学校重要项目的论证和重大经济合同的签订工作;监督指导二级财务单位贯彻执行国家的财政法规和学校的财务管理制度;监督、指导二级财务单位完善财务管理、会计核算、财务预决算和经济活动分析工作;完成领导交办的其他工作。

三重一大决策议事规则;处务会、处长办公会议事规则

纳入学校处级干部年度工作考核

4

财务处

副处长3

协助处长负责开展综合业务、信息化工作;负责财务人员管理和岗位设置工作;负责人员工资薪酬发放、学杂费收缴工作;负责学校财务人员培训工作;建立健全学校财务管理的规章制度,并组织实施;负责制定及实施财务处内控制度;参与学校招投标管理;完成领导交办的其他工作。

三重一大决策议事规则;处务会、处长办公会议事规则

纳入学校处级干部年度工作考核

5

预算科

科长

1.全面管理监督各岗位人员岗位职责履行情况;

2.负责起草和修订预算管理、科研管理相关管理文件、规章制度;

3.对特殊事项的合法性、合规性以及是否符合科研经费管理规定进行审批、监督和检查;

4.监督预决算、科研相关报表及上报;5.监督预算指标凭证、追加经费初审;6.监督重大项目预算执行; 7.将重要事项汇报上一级领导。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核;

学校科级干部年度工作考核。

1.纳入年终财务处职工个人工作考核的范围;

2.纳入学校科级干部年度工作考核中。

6

预算科

预算管理岗

1.预算编制初稿;2.财政资金请款; 3.财政资金预算执行分析督促;4.二级单位收入及工资返还;5.财政资金直接支付协调;6.编写《财务信息简报》; 7.相关财务分析报告。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

7

预算科

决算管理岗

1.组织年终财务清理;2.编制决算草案;3.配合教育事业审计检查; 4.统计相关报表;5.参与学校重要经济事项调研分析;6.预算指标拨付;7.参与财务制度修改; 8.编写相关财务分析报告;9.参与预算执行。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

8

预算科

税务物价岗

1.学校财政、税务、物价、保险等联络;2.收费项目申报;3.纳税申报;4.票据领购、印刷、核销;5.配合上级票据检查工作;6.参与预算执行

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

9

预算科

科研管理岗位

1.科研经费管理政策咨询及预算指导;

2.审核科研项目经费预决算;

3.参与科研项目申报工作;

4.审核科研转拨经费及调整工作;

5.科研项目结题结算清理工作;

6.检查监督科研经费使用情况,对重大科研项目进行跟踪管理;

7.审核科研项目年度财务支出报表、结题决算;

8.协助科研项目财务验收、审计检查工作;

9.负责编制学校年度科研收支方案和科研经费预算;

10.科研经费的统计和分析工作;

11.监督、检查发票管理工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

10

预算科

科研核算岗位

1.科研到款的确认、收入记账等会计核算工作;2.科研项目预算调整及人工费控制额度录入工作;3.科研经费的统计和查询工作;4.计提科研项目管理费、校基金及相关税费;5.与科研管理部门进行科研到款核对,报送相关报表。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

11

预算科

发票管理岗位

1.全面管理监督各岗位人员岗位职责履行情况;

2.负责起草和修订预算管理、科研管理相关管理文件、规章制度;

3.对特殊事项的合法性、合规性以及是否符合科研经费管理规定进行审批、监督和检查;

4.监督预决算、科研相关报表及上报;5.监督预算指标凭证、追加经费初审;6.监督重大项目预算执行;7.将重要事项汇报上一级领导。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

12

基建财务科

科长

1.负责基建财务科工作;

2负责起草与学校基本建设经费管理相关制度;

3.参与基本建设项目的检查和验收工作;

4负责审核竣工财务决算报告;

5.负责审核建设资金往来情况;

6.负责审核年度固定资产投资决算报表并编写财务分析报告;

7.负责会计科目、项目设置;

8.负责基建项目年终清理工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

学校科级干部年度工作考核。

1.纳入年终财务处职工个人工作考核的范围;

2.纳入学校科级干部年度工作考核中。

13

基建财务科

审核岗项目管理岗系统管理岗

1.负责学校基本建设项目及改善办学条件项目的财务核算及管理工作;

2.负责起草与学校基本建设经费管理相关制度;

3.负责将基建账并入会计大帐的工作;

4.负责与施工单位对账,并填写工程竣工决算对账单;

5.负责编报项目竣工财务决算报表,配合完成竣工财务决算审计及综合验收工作;

6.负责根据审计报告交付使用资产,并报国资处登记固定资产;

7.负责打印年度会计账簿;

8.负责编报固定资产投资报表;

9.负责基本建设类项目信息统计及其他临时性报表的报送工作;

10.负责基建项目及修购专项凭证的复核工作;

11.负责宣传、解释会计核算规章制度;

12.负责暂付款的清理工作;

13.负责基建项目年末清理及年末结账工作;14.负责基建财务管理系统的日常维护,定期进行数据备份工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

15

基建财务科

档案管理岗票据管理岗

1.按照会计档案管理规定和要求,对各种会计凭证、会计账册、会计报表定期收集,审查核对、整理立卷、装订成册、编制目录、登记编号、妥善保管;

2.负责会计凭证付款银行回单的粘贴工作;

3.负责会计档案查询工作;

4.负责粘贴单、出差单、借款单等的保管;5.负责校内结算票据的保管、领用、核销工作;6.负责学校集资建房房款的收缴、开票及对账工作;7.负责基建帐户月末对账工作,并编制银行余额调节表。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

16

会计科

科长

1.全面负责会计科工作和人员管理工作;

2.负责起草和修订会计科管理规章制度;

3.负责指导会计核算工作;

4.负责学校资金管理工作,审核重大资金往来业务;

5.负责保管银行预留印鉴(西工大及工会法人章)原件;

6.负责年终清理的汇总工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

学校科级干部年度工作考核。

1.纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

2.纳入学校科级干部年度工作考核中。

17

会计科

副科长岗位

1.协助科长做好会计科日常管理工作;

2.参与起草和修订会计科管理规章制度;

3.负责会计科系统安全、开发、建设和指导工作;

4.负责每月零余额账户对账,编制银行存款余额调节表;

5.负责会计科目设置,项目设置;

6.参与年终清理的汇总工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

学校科级干部年度工作考核。

1.纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

2.纳入学校科级干部年度工作考核中。

18

会计科

总稽核岗位

1.负责宣传、解释会计核算的规章制度;2.负责业务监督、稽核工作,对10万元以下的支出进行抽查,10万元以上大大额支出进行监督、稽核。

3.负责工资、奖助学金、学费、中、小、幼账务复核工作;

4.负责出国人员经费审批;

5.负责各项业务开支范围的规范工作;

6.负责分析报销中的问题并提出建议;

7.参与年终清理的汇总工作;

8.参与起草和修订财务管理规章制度。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

19

会计科

审核组组长岗位

1.负责长安校区日常管理及安全工作;

2.参与起草和修订财务管理规章制度;

3.负责宣传、解释会计核算的规章制度;

4.负责长安校区记账凭证复核工作;

5.负责分析报销中的问题并提出建议;

7.负责暂付款的清理工作;

8.参与年终清理的汇总工作;

9.整理每日记账凭证,交档案室存档;

10.负责长安校区办公用品管理工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

20

会计科

总复核岗位

1.负责宣传、解释会计核算的规章制度;

2.参与起草和修订财务管理规章制度;

3.负责各项业务开支范围的规范工作;

4.负责分析报销中的问题并提出建议;

5.负责编制国库资金账务平衡表;

6.整理每日记账凭证,交档案室存档;

7.负责月末记账工作;

8.负责暂付款的清理工作;

9.参与年终清理的汇总工作;

10.负责老校区办公用品管理工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

22

会计科

出纳组组长岗位

1.负责指导和监督银行业务;

2.负责收款业务复核;

3.负责网上银行代发业务(工资、奖助学金、助研费等)的二级审批;

4.负责银行付款(支票、电汇等)的二级复核;

5.负责银行承兑汇票、支票的收取;

6.负责二级单位收付款业务办理;

7.负责银行到款的勾对、查询、分配整理;

8.负责大额付款业务的审批(对私3万以上,对公20万以上);

9.负责银行存款对账工作,编制银行存款余额调节表;

10.负责银行预留印鉴(西工大及工会法人章)的保管和使用;

11.负责二级电子证书(U盾)的保管和使用;

12.负责银行收讫章、业务专用章的保管和使用;

13.负责复核现金盘点表,打印资金日报表;

14.负责监管定期存单;

15.按月对库存现金进行盘点,对资金使用情况予以汇报,对银行保管业务登记薄进行核实。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

23

会计科

新校区总复核兼总负责岗位

1.负责长安校区日常管理及安全工作;

2.参与起草和修订财务管理规章制度;

3.负责宣传、解释会计核算的规章制度;

4.负责长安校区记账凭证复核工作;

5.负责分析报销中的问题并提出建议;

7.负责暂付款的清理工作;

8.参与年终清理的汇总工作;

9.整理每日记账凭证,交档案室存档;

10.负责长安校区办公用品管理工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

24

会计科

报账点负责人岗位

1.负责报账点日常管理及安全工作;

2.负责会计科网报收件及审核制单工作;

3.负责宣传、解释会计核算规章制度;

4.参与起草和修订财务管理规章制度;

5.负责分析报销中的问题并提出建议;

6.负责暂付款的清理工作;

7.参与年终清理的汇总工作;

8.负责报账点办公用品管理工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

25

会计科

审核岗位

1.负责会计科网报收件及审核制单工作;

2.负责宣传、解释会计核算规章制度;

3.参与起草和修订财务管理规章制度;

4.负责分析报销中的问题并提出建议;

5.负责暂付款的清理工作;6.负责工会账务日常报销、工会季度、年度报表的编制和年终结账工作;7.负责固定资产入账及对账工作; 8.国库资金对账工作;

9.参与年终清理的汇总工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

26

会计科

银行出纳岗位

1.负责银校直连对公付款业务;

2.负责网上银行代发业务(工资、奖助学金、助研费等)的一级审批;

2.负责转账支票、电汇凭证的保管和使用登记;

3.负责一级电子证书(U盾)的保管和使用;

4.负责西北工业大学财务专用章、西北工业大学工会委员会财务专用章的保管和使用登记;

5.负责银行付讫印章的保管和使用;

6.负责登记《网银延迟审核发放登记表》。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

27

会计科

银行联络岗位

1.负责银行回单勾对、整理工作;

2.负责领购银行支票;

3.负责境外汇款及外币结汇业务办理;

4.负责银行存现、提现工作;

5.负责支票、电汇、承兑汇票、税票等票据的递送工作;

6.负责领取公务卡、资信证明、银行对账单、利息单等财务文件;

7.负责银行付款(支票、电汇等)的三级复核;

8.负责建行三级电子证书(U盾)的保管和使用;

9.负责银行账户年检工作;

10.负责商务卡对账工作;

11.负责4172户开户许可证复印件的领取登记工作;

12.完成领导交办的其他工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

28

会计科

现金出纳岗位

1.负责银校直连对私付款业务;

2.负责库存现金收付业务;

3.负责库存现金的日盘点;

4.负责编制现金日报表、零余额现金使用情况表;

5.负责商务卡收付业务及其限额管理(商务卡余额不高于5万元);

6.负责现金支票、定期存单的保管及使用登记;

7.负责现金收付讫印章的保管及使用。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

29

会计科

档案管理岗位

1.按照会计档案管理规定和要求,对各种会计凭证、会计账册、会计报表定期收集,审查核对、整理立卷、装订成册、编制目录、登记编号、妥善保管。

2.负责会计凭证付款银行回单的粘贴工作。

3.负责会计档案查询工作。

4.负责会计档案移交校档案馆。

5.负责原始凭证粘贴单、出差单、借款单等财务单据的保管。

6.根据会计档案管理规定提出档案销毁建议,并做好销毁前的准备工作。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

30

会计科

系统管理兼票据管理岗位

1.负责空白票据的保管、领用、核销工作;

2.负责会计科相关报表的编制工作;

3.负责教育经费项目设置、立项、经费卡办理;

4.负责教育事业收入结算工作;

5.负责财政专户上缴工作;

6.负责勤工助学学生管理工作;

7.负责应缴税费账务处理工作;

8.参与年终清理的汇总工作; 9.负责会计科人员考勤、签到、加班统计工作;10.负责教育经费立项与系统管理工作;11.负责出国人员经费审批;12.负责日常网报业务。

根据财务处岗位职责和工作标准进行监督考核。

纳入年终财务处职工个人工作考核的范围。

31

工资奖助科

副科长岗

1.全面负责工资奖助科工作;

2.负责工资岗、人工费岗网银代发业务的稽核工作;

3.负责全科网银代发业务的登记、备案工作;

4.负责组织学杂费集中收缴工作;

5.协助主管处长办理学费退费审批手续;

6.负责办理批量办卡、授权代扣等业务;

7.协助科内各岗位处理工作中遇到的问题;

8.负责新老校区自助式收学费机的工作状态监管及报修工作;

9.完成处领导布置的临时性工作。

1.明确工资、学费、奖助学金、人工费等业务的工作流程和工作细则,明确副科长岗在整个流程中的责任义务。2.根据学校科级干部考核办法和财务处工作考核实施细则进行考核。

1.纳入年终财务处职工个人工作考核的范围;

2.纳入学校科级干部年度工作考核中。

32

工资奖助科

工资岗

1.每月初依据人事处提交的工资调整单等材料完成离退休人员、各类在职人员、各类非编人员工资库数据更新、校对工作,保证当月工资库的完整、准确。维护校对工资库银行账户信息,每月7日前上传工资发放数据到网银;打印工资条和工资发放表;及时下载工资上传数据发放结果并存电子档;

2.负责其他各类人才津贴、政府特贴、遗属生活费、精简人员生活费的发放工作;

3.每月末向预算科税务岗提供个人所得税扣缴数据;

4.按季度计提福利费和工会会费;

5.配合完成返还工资的核对工作;

6.负责工资库的日常维护工作;

7.编制与工资岗相关的财务报表;

8.完成与工资岗相关的其他临时性工作。

9.对住房公积金的增、减、补缴变动情况进行登记备查;

10.协助教职工办理公积金关系转移事务;

11.每月中旬向银行递交当月公积金汇、补缴清册,并核对确认当月公积金汇缴、补缴数;

12.负责住房公积金业务咨询工作;

13.负责住房公积金的支取、公积金贷款等专项工作;

14.完成与住房公积金岗位相关的其他临时性工作。

1.制定详细的工资业务流程,对整个工资业务进行规范管理。确定各个环节风险点,科长介入监督、检查。2.根据财务处工作考核实施细则进行考核。

纳入学校职工年度工作考核

33

工资奖助科

学费岗

1.负责本科生、各类研究生、留学生学费库的性质库建库工作;

2.依据相关物价收费许可文件,核对学费、各类培养费、住宿费以及代收费用的收费标准;

3.负责本科生、各类研究生学费库的应收款建库工作;

4.负责集中收费和日常收费、退费,及时出具收费日报表;

5.负责复核继教院收费项目,核对确认继教院收费日报表;

6.每月中旬对上月学杂费入账情况进行清理并出具清理报告;

7.负责学费库的日常维护工作;

8.负责学杂费欠费的清理、催缴工作;

9.编制与学杂费相关的财务报表;

10.收费票据存根联的整理、装订工作;

11.办理学生离校手续;

12.负责学生助学贷款相关工作;

13.完成与学费岗相关的其他临时性工作。

1.制定详细的学费业务流程,对整个学费业务进行规范管理。确定各个环节风险点,科长介入监督、检查。2.根据财务处工作考核实施细则进行考核。

纳入学校职工年度工作考核

34

工资奖助科

奖助学金岗

1.审查各类奖助学金的发放依据、经费来源、发放标准及人员构成,核对电子版与纸质版是否相符;发放数据上传网银;下载上传数据的发放结果并存电子版;

2.编制与奖助学金相关的财务报表;

3.完成与奖助学金岗相关的其他临时性工作。

1.制定详细的奖助学金业务流程,对整个奖助学金业务进行规范管理。确定各个环节风险点,科长介入监督、检查。2.根据财务处工作考核实施细则进行考核。

纳入学校职工年度工作考核

35

工资奖助科

人工费岗

1.负责二次薪酬的核对、计税、银行卡号校对工作,在每月25日前完成发放数据上传工作;

2.负责接收并初步审查人工费发放单,并做数据整理和计税处理;及时上传发放数据;发放完成后及时下载发放结果存电子档,并对发放失败数据组织再次发放;

3.负责个人所得税政策咨询、解答及缴税预测算工作;

4.完成科长布置的其他临时性工作。

1.制定详细的人工费业务流程,对整个人工费业务进行规范管理。确定各个环节风险点,科长介入监督、检查。2.根据财务处工作考核实施细则进行考核。

纳入学校职工年度工作考核

36

工资奖助科

审核岗

1.负责审核工资岗每月提交的离退休人员、在职人员、非正式编人员以及引进人才的工资账务;

2.负责审核奖学金、助学金、竞赛奖的账务;

3.负责审核负责住房公积金每月汇缴、补缴数的核对和账务处理工作;

4.负责提取工会经费和福利费的账务处理;

5.负责返还工资的账务处理。

6.审核二次薪酬的原始凭证,审查经费使用的合规性,进行经费归集和二次薪酬发放的账务处理,并编制二次薪酬发放报表;

7.负责各单位自有经费聘用人员的工资账务处理;

8.负责各单位自有经费聘用世纪外服公司工作人员的工资账务处理;

9.负责各类人工费的账务处理;

10.本科生、研究生的学费入账工作;

11.负责继教院学费、培训费的核对入账工作;

12.负责与学费相关的支票入账、清理工作;

13.完成科长布置的其他临时性工作。

1.复核人员复核;出纳员核对;审计检查事后监督;2.根据财务处工作考核实施细则进行考核。

纳入学校职工年度工作考核

负面清单

单位:财务处

负责人:(签字)填表人:                 (签字)填表人电话:

序号

部门/科室

责任主体(关键岗位、处级干部)

负面清单具体内容

监督措施

问责形式

1

财务处

处级领导

1.不遵守财经纪律或对学校违反财经纪律行为未进行有效监管;

2.不遵守三重一大决策议事规则或处长办公会议事规则。

三重一大决策议事规则,处务会处长办公会议事规则;学校科级干部年度工作考核;纪检监督;群众监督

依照中央《中国共产党纪律处分条例》、《关于实行党政领导干部问责的暂行规定》等条例进行问责:1.通报;2.诫勉;3.组织调整或者组织处理;4.纪律处分。

2

预算科

科长

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.不得违反廉洁自律条例。

3.不得审批各种违规调整事项。

4.属于权限范围且有规定可以处理,怕负责任不予处理的。

1.学校科级干部年度工作考核;

2.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

3

预算科

预算管理岗

1.禁止随意增加预算项目及金额 2.调整预算编制人员禁止审核调整内容

1.增强审核岗位责任

2.科长定期或不定期检查

3.财务处内部定期或不定期检查

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

4

预算科

决算管理岗

1.禁止无依据调整决算报表有关数据 2.禁止制单人员复核自己所做拨款凭证

1.增强审核岗位责任

2.科长定期或不定期检查

3.财务处内部定期或不定期检查

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

5

预算科

税务物价岗

禁止审核无依据的收费项目

1.增强审核岗位责任

2.科长定期或不定期检查

3.财务处内部定期或不定期检查

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

6

预算科

科研管理岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德;

2.不能有效掌握国家、学校有关财务制度政策,并进行正确的宣传;

3.对存在账表不符、以预代决、报告资料不实等情况未经正确的审核而加盖了财务专用章;

4.未能按照项目编码规则进行项目立项,出现错误的项目代码等情况;

5.属于权限范围且有规定可以处理,怕负责任不予处理的。

1.增强审核岗位责任

2.科长定期或不定期检查

3.财务处内部定期或不定期检查

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

7

预算科

科研核算岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德;

2.没有按照合同进行对照在确认科研到款,未能准确进行科研收入会计核算;

3.在没有预算调整签批手续的前提下,擅自调整预算超额拨付人工费;

4.未履行审批手续进行间接费用的调整;

5.未能准确的进行管理费、校基金及相关税费的对账即随意进行税费上缴等工作;

6.属于权限范围且有规定可以处理,怕负责任不予处理的。

1.增强审核岗位责任

2.科长定期或不定期检查

3.财务处内部定期或不定期检查

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

8

预算科

发票管理岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德;

2.未按规定使用发票、出现超范围使用、违规开具等情况;

3.未能准确的进行台账记录工作,没有按规定进行票据核销管理工作;

4.未能有效控制预开发票范围,并及时进行清缴;

5.没有及时对账造成帐帐不符,帐实不符,对单位税务清缴造成影响的;

6.不经常了解各单位使用发票和票证的情况,对不按规定使用票据的单位不及时向领导报告,也不进行制止和纠正的;

7.属于权限范围且有规定可以处理,怕负责任不予处理的。

1.增强审核岗位责任2.科长定期或不定期检查3.财务处内部定期或不定期检查

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

9

基建财务科

科长

1.不得违反财经纪律和财务人员职业道德。

2.不得违反廉洁自律条例。

3.不得审批各种违规费用报销。

4.其他不符合规定的行为。

1.学校科级干部年度工作考核。

2.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

10

基建财务科

审核岗位

1.不得违反财经纪律和财务人员职业道德;

2.不得违反国家、学校有关财经法规,擅自提高收支标准、扩大收支范围; 3.不得列支不符合批复建设内容和立项建设内容的款项;4.不得列支超出建设项目概算和年度投资计划的款项;5.审查原始凭证不严禁,造成提供的原始资料不齐备、经济内容不真实、金额不准确的;

6.部门编号、项目编码、往来款编号、会计科目使用错误、摘要不规范的;7.不按规定勾对、整理银行回单的; 8.其他不符合规定行为。

1.复核监督工作环节

2.科长定期或不定期检查。3.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

基建财务科

复核岗位

1.不得违反财经纪律和财务人员职业道德;2.未能复核出不符合批复建设内容和立项建设内容的资金支付;3.未能复核出超出建设项目概算和年度投资计划的资金支付;

4.未能复核出会计凭证的收支标准错误、资金收支渠道错误、财务手续不齐备的;

5.未能复核出会计凭证不合法、不合规的原始凭证,原始凭证与会计凭证金额不符、经济内容不一致。

6.未能复核出会计凭证的会计科目、部门编码、项目编号使用错误的。

7.对不合理的开支不抵制,对无制度可循的特殊财务事项,不及时报告领导而擅自处理的。8.其他不符合规定行为。

1.财务处内部定期或不定期检查。

2.科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

基建财务科

项目管理岗 系统管理岗

1.责任心不强,导致与施工单位对账数据错误;2.帐实不符,提供虚假财务决算报表;3.资产交付不及时;4.不及时将基建账并入会计大帐; 5.发生未达帐不编制银行余额调节表及未达说明表,不及时清理未达帐的。6.不及时维护基建财务管理系统、不及时备份财务数据的。7.其他不符合规定行为。

1.科长定期或不定期检查。

2.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

12

基建财务科

档案管理岗位

1.不得违反财经纪律和财务人员职业道德;

2.未根据会计档案管理要求,及时对凭证、报表、帐簿等分类立卷和装订成册的;

3.监管不严格,造成会计档案缺失的;

4.查阅会计档案不进行登记的;5.没有介绍信或领导同意而让校外人员查阅档案,未经特许,将会计档案借出、复制和拆散的;

6.属于权限范围且有规定可以处理,怕负责任不予处理的;7.其他不符合规定行为。

1.科长定期或不定期检查。

2.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

13

基建财务科

票据管理岗

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德;

2.不严格办理票据领用、开具、核销手续,造成票据丢失,票据开具金额与入账金额不符.

1.科长定期或不定期检查。

2.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

14

会计科

科长

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.不得违反廉洁自律条例。

3.不得审批各种违规费用报销。

1.学校科级干部年度工作考核。

2.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

15

会计科

副科长岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.不得违反廉洁自律条例。

3.不得审批各种违规费用报销。

1.学校科级干部年度工作考核。

2.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

16

会计科

总稽核岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.未能稽核出会计凭证的收支标准错误、资金收支渠道错误、财务手续不齐备的。

3.未能稽核出会计凭证不合法不合规的原始凭证,原始凭证与会计凭证金额不符、经济内容不一致、会计凭证项目填制不全或填制错误的;

4.未能稽核出会计凭证的科目归属和部门编码、项目编号、或对出现错误未更正的;

5.对稽核工作出现的无制度可循的特殊的财务事项,不报告领导而擅自处理,造成严重后果的;

6.在稽核过程中,故意疏漏或隐匿审核错误事项,或歪曲事实、避重就轻,减轻当事人责任。

1.会计科科长定期或不定期检查。

2.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

17

会计科

审核组组长岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.未能复核出会计凭证的收支标准错误、资金收支渠道错误、财务手续不齐备的。

3.未能复核出会计凭证不合法不合规的原始凭证,原始凭证与会计凭证金额不符、经济内容不一致、会计凭证项目填制不全或填制错误的;

4.未能复核出会计凭证的科目归属和部门编码、项目编号、或对出现错误未更正的;

5.对复核工作出现的无制度可循的特殊的财务事项,不报告领导而擅自处理,造成严重后果的;

6.在复核过程中,故意疏漏或隐匿审核错误事项,或歪曲事实、避重就轻,减轻当事人责任;

7.每天结帐后,不按时完成整理每日记账凭证工作和月末记账工作。

1.总稽核监督、稽核工作环节

2.财务处内部定期或不定期检查。

3.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

18

会计科

总复核岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.未能复核出会计凭证的收支标准错误、资金收支渠道错误、财务手续不齐备的。

3.未能复核出会计凭证不合法不合规的原始凭证,原始凭证与会计凭证金额不符、经济内容不一致、会计凭证项目填制不全或填制错误的。

4.未能复核出会计凭证的科目归属和部门编码、项目编号、或对出现错误未更正的。

5.对复核工作出现的无制度可循的特殊的财务事项,不报告领导而擅自处理,造成严重后果的。

6.对不合理的开支不抵制,不做解释工作,对无制度可循的临时性特殊的财务事项,不及时报告领导而擅自处理的。

1.总稽核监督、稽核工作环节。

2.财务处内部定期或不定期检查。

3.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

20

会计科

出纳组组长岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.不得违反现金管理条例和银行存款结算办法办理收付款业务。

3.管库不坚持库、柜钥匙、密码分别掌管使用的,柜门不随启随闭的,金库钥匙不按规定保管的。

4.办理收款业务时,不在收款凭证和原始凭证上签章,加盖付讫戳记的;未根据付款凭证付款的。

5.复核网银、汇票等的经济内容与记帐凭证不一致,项目填写不全或填写错误,无凭单或自制凭单开支票,不严格划分资金渠道,几个帐户串户使用,造成资金管理混乱的。

6.不保管使用好出纳员本人掌管的支票印鉴、电子证书(U盾)的,若不慎丢失,不立即报告领导而更换印鉴的。

7.不得审批各种违规大额付款业务的审批(对私3万以上,对公20万以上);

8.不及时进行银行存款对账工作,发生未达帐不编制存款余额调节表,不及时清理未达帐。

1.总稽核监督、稽核工作环节

2.财务处内部定期或不定期检查。

3.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

21

会计科

新校区总复核兼总负责岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.违反国家、学校有关财务制度政策,提高收支标准,扩大收支范围的。

3.未能复核出会计凭证的收支标准错误、资金收支渠道错误、财务手续不齐备的。

4.未能复核出会计凭证不合法不合规的原始凭证,原始凭证与会计凭证金额不符、经济内容不一致、会计凭证项目填制不全或填制错误的。

5.未能复核出会计凭证的科目归属和部门编码、项目编号、或对出现错误未更正的。

6.对复核工作出现的无制度可循的特殊的财务事项,不报告领导而擅自处理,造成严重后果的。

7.对不合理的开支不抵制,不做解释工作,对无制度可循的临时性特殊的财务事项,不及时报告领导而擅自处理的。

1.总稽核监督、稽核工作环节

2.财务处内部定期或不定期检查。

3.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

22

会计科

报账点负责人岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.违反国家、学校有关财务制度政策,提高收支标准,扩大收支范围的。

3.审查原始凭证不仔细,造成经济内容不真实、数字不准确、手续不齐备的。

4.受理不合法、不合规的原始凭证,超过审批权限规定的。

5.部门编号、项目编码、往来款编号使用错误,会计科目归属错误的。

6.记帐凭证项目填制与原始凭证的经济内容不一致,金额不符的。

7.对不合理的开支不抵制,不做解释工作,对无制度可循的临时性特殊的财务事项,不及时报告领导而擅自处理的。

1.总复核监督、稽核工作环节

2.财务处内部定期或不定期检查。

3.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

23

会计科

审核岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.违反国家、学校有关财务制度政策,提高收支标准,扩大收支范围的。

3.审查原始凭证不仔细,造成经济内容不真实、数字不准确、手续不齐备的。

4.受理不合法、不合规的原始凭证,超过审批权限规定的。

5.部门编号、项目编码、往来款编号使用错误,会计科目归属错误的。

6.记帐凭证项目填制与原始凭证的经济内容不一致,金额不符的。

7.对不合理的开支不抵制,不做解释工作,对无制度可循的临时性特殊的财务事项,不及时报告领导而擅自处理的。

1.总复核监督、稽核工作环节

2.财务处内部定期或不定期检查。

3.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

24

会计科

银行出纳岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.不得违反现金管理条例和银行存款结算办法办理收付款业务。

3.管库不坚持库、柜钥匙、密码分别掌管使用的,柜门不随启随闭的,金库钥匙不按规定保管的。

4.办理付款业务时,不在收付款凭证和原始凭证上签章,加盖付讫戳记的;未根据付款凭证付款的。

5.银校直连、网银、汇票等的经济内容与记帐凭证不一致,项目填写不全或填写错误,无凭单或自制凭单开支票,不严格划分资金渠道,几个帐户串户使用,造成资金管理混乱的。

6.各种银行结算凭证不严格登记保管,领用各种凭证时,不依据支票编号顺序使用,不将使用情况记入“使用情况表”的,如支票开错,不盖“作废”戳记,不订在封面内备查、撕毁的。

7.不保管使用好出纳员本人掌管的支票印鉴的、电子证书(U盾)的,若不慎丢失,不立即报告领导而更换印鉴的。

1.出纳组组长监督、稽核工作环节

2.财务处内部定期或不定期检查。

3.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

25

会计科

银行联络岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.不按时办理存现、提现、支票、电汇、承兑汇票、税票等票据的递送工作;

3.不按规定勾对、整理银行回单工作;

4.不按规定办理境外汇款及外币结汇业务

5.按时办理银行账户年检工作,账户有问题不及时报告领导;

6.不保管使用好出纳员本人掌管的支票印鉴、电子证书(U盾)的,若不慎丢失,不立即报告领导而更换印鉴的。

1.出纳组组长监督、稽核工作环节

2.财务处内部定期或不定期检查。

3.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

26

会计科

现金出纳岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.不得违反现金管理条例和银行存款结算办法办理收付款业务。

3.库存现金数超过规定的限额不及时送存银行的,用白条抵库的,以各种名义挪用现金的。

4.现金日记帐不做到日清日结,不将现金日记帐与库存现金核对,造成库存现金数与现金日记帐金额不符的;出现长短款,不及时查明原因,隐匿不报或擅自抽款补款。

5.管库不坚持库、柜钥匙、密码分别掌管使用的,柜门不随启随闭的,金库钥匙不按规定保管的。

6.办理现金收付款业务时,不在收付款凭证和原始凭证上签章,加盖现金收讫、现金付讫戳记的;未根据收付款凭证收付现金的;

7.不保管使用好出纳员本人掌管的支票印鉴的,若不慎丢失,不立即报告领导而更换印鉴的。

1.出纳组组长监督、稽核工作环节

2.财务处内部定期或不定期检查。

3.会计科科长定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

27

会计科

档案管理岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.未根据会计档案管理要求,对凭证、报表、帐簿等分类立卷和装订成册的;凭单、报表不加封皮装订整齐和标明年度、月份、凭单起止号码的;各类档案不设立登记簿,长期保存的档案,未及时移交校档案馆保管的。

3.对各种帐簿(手工登记的、计算机打印的)、人员工资(含学生助学金)档案、凭单不审查、不按规定时间集中移交管理科;除凭单外的其它财务档案移交前,经办人未整理装订、签字,各主管科长未检查签字,处长未审查合格的。

4.不及时装订凭单、原始凭证丢失、凭单缺号的。

5.查阅会计档案不进行登记的;没有介绍信、证明或领导同意而让校外人员查阅档案,未经特许,将会计档案借出、复制和拆散的。

1.会计科科长定期或不定期检查。

2.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

28

会计科

票据管理岗位

1.不得违反财务纪律和财务人员职业道德。

2.不严格办理票据领用、缴回手续,领用、缴回不进行登记,不按月查清各类票据的库存数与发生数,造成帐帐不符,帐实不符,对单位领用的票据不及时催缴的。

3.对各单位请求印刷的票证式样、数量不进行初审,不登记核准印制的票据名称、数据、保管人员、使用范围,不每月汇总各单位票证的使用情况的。

4.不经常了解各单位使用收款票据和票证的情况,对不按规定使用票据的单位不及时向领导报告,也不给予制止和纠正的。

5.负责每年的票据使用年检工作。

1.会计科科长定期或不定期检查。

2.财务处内部定期或不定期检查。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

29

工资奖助科

副科长岗

1.对全科整体业务疏于管理,或管理不善,造成某方面工作出现重大失误;2.违规审批某部分业务,或授意科员违规操作.

财务、会计相关法律、法规、财务制度约束;财务处工作质量标准监督;工作流程监督;岗位职责监督;职业道德约束;处领导监督;群众监督

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

30

工资奖助科

工资岗

1.基础数据系统导入公式设定不正确,发生大面积错误,发错工资,造成重大财务事故;应发工资计算公式设定错误、或实发工资计算公式设定错误、或个税计税公式设定错误,以致工资大面积出错,造成重大财务事故;未按时间节点上传数据,造成重大财务事故;

2.人员账号信息有变动,未能及时更新工资库相关信息;房租扣款匹配错误,扣错房租;

3.未及时打印工资条,分发工作显著滞后,造成不良影响;

4.工资调整单等未能及时归档,造成部分档案丢失

财务、会计相关法律、法规、财务制度约束;财务处工作质量标准监督;工作流程监督;岗位职责监督;职业道德约束;科长监督;群众监督

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

31

工资奖助科

学费岗

1.未能严格执行物价局收费标准建立应收款库,存在违规收费问题,引发法律纠纷;

2.收费票据未能及时整理分类,造成不良影响;

3.不能正确解释收费政策,造成不良影响;

4.未认真核对库、账双方数据,敷衍了事,以致财务信息失真;

5.对欠费疏于催缴,催缴不力,造成财政收入损失

6.未及时整理票据存根联,积压严重,甚至丢失

财务、会计相关法律、法规、财务制度约束;财务处工作质量标准监督;工作流程监督;岗位职责监督;职业道德约束;科长监督;群众监督

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

32

工资奖助科

奖助学金岗

1审查不全面,有某方面的疏漏,存在财务管理疏漏和资金风险隐患;

2.工作效率低下,未能及时处理发放奖助学金,造成不良影响。

财务、会计相关法律、法规、财务制度约束;财务处工作质量标准监督;工作流程监督;岗位职责监督;职业道德约束;科长监督;群众监督

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

33

工资奖助科

人工费岗

1.工作态度不端正,职业道德修养不高,从主观上故意刁难教职员工,群众影响不良;

2.适用税种、税率选择错误,给发放对象造成一定的经济损失或有被认定为偷税、漏税的可能;3.对人工费发放政策的宣传解释不正确,造成不良影响;4.业务水平有限,不能把不合规的问题一次性全指出来,给教职工造成不必要的耗费,影响不良。

财务、会计相关法律、法规、财务制度约束;财务处工作质量标准监督;工作流程监督;岗位职责监督;职业道德约束;科长监督;群众监督

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

34

工资奖助科

审核岗

审核不认真,未能发现工资岗、学费岗、奖助学金岗、人工费岗存在的错误;账务处理中发生项目编号、经济分类、资金性质等选择错误,计算错误。

复核人员复核;出纳员核对;审计检查;发生错误需要调账要经科长审批;重大调账经主管副处长审批。

依据国家和学校干部管理规定和人员处分条例处理。

上一条:关于修定《财务审批和经费预算追加权限有关规定》的通知 办转字〔2018〕84号 下一条:关于印发《西北工业大学财经领导小组议事规则》的通知 办转字〔2018〕54号

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